你好老師，我想咨詢一下，公司內(nèi)賬賬面從09年開始一直處于虧損狀態(tài)，現(xiàn)如今其中一個股東要退出股權(quán)30%，由現(xiàn)在的股東各自認(rèn)購，但是有一個問題是我們有些客戶目前還沒有完結(jié)的，我們針對這些客戶算了預(yù)估收入，并且計算部分分潤分給退股股東，并且對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行打6折后計回30%部分返還退股股東，公司賬面依然還是虧損狀態(tài)，只是針對這些未完結(jié)的客戶特殊處理計提分潤分紅給退股股東而已，這個我要怎么入賬處理呢

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-04-09 11:47

你這虧損原則上是就不可分紅的。
你這只能是按減少資本處理。

琴琴追問

2020-04-09 11:52

但是我們老板的意思是針對這幾個客戶給予分紅，收入算進(jìn)去賬面上，累計下來還是虧損狀態(tài)的，所以這個我也不懂怎么去入賬了

陳詩晗老師解答

2020-04-09 11:55

你只能作為減少資本處理，沒有你老板的這種處理。
最多可以算作是借款處理。

琴琴追問

2020-04-09 12:00

如果算借款處理那不影響到賬面最終的利潤，只是單純性的掛賬起來了，但是減少資本的話，因為他這30%股份另外股東又認(rèn)購了的，如何來做賬減少資本呢？

陳詩晗老師解答

2020-04-09 12:04

要么以借款，要么以減資，二選一
你要減少股權(quán)，就是減資

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