耶耶耶 追問

2020-04-09 11:22

我不太明白為啥可以在所得稅前扣除。。。。。。

紫藤老師 解答

2020-04-09 11:24

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條及《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十二條、第七十二條規(guī)定，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的存貨的盤虧、毀損、報廢損失準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。存貨，是指企業(yè)持有以備出售的產(chǎn)品或者商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)或者提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。 同時，根據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號）第二章申報管理規(guī)定，存貨發(fā)生的非正常損耗應(yīng)采取專項(xiàng)申報的方式進(jìn)行申報，屬于專項(xiàng)申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報送申請報告，同時附送會計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料

耶耶耶 追問

2020-04-09 11:29

。。好吧。那增值稅而言不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的話，需要做轉(zhuǎn)出處理吧？

紫藤老師 解答

2020-04-09 11:29

不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的話，需要做轉(zhuǎn)出處理

耶耶耶 追問

2020-04-09 11:32

好的，那能詳細(xì)說明下嗎？我還是沒有明白企業(yè)所得稅，企業(yè)因管理不善，不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，可以在所得稅稅前扣除。。增值稅不是不能稅前扣的嗎？怎么還說可以扣了

紫藤老師 解答

2020-04-09 11:34

增值稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所得稅可以稅前扣除，不一樣