
老師,無票收入,日常分錄是:借:應收,貸:主營業務收入,還是借:應收。貸:應交稅金、主營業務收入
答: 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費 應交增值稅
在2016年發票開的金額是1000萬元,其中增值稅是47.62萬元,應該借:銀行存款1000,貸主營業務收入952.38,貸應交稅金47.62,但是,我在2016年12月會計分錄做的是借銀行存款1000貸主營業務收入1000,并結轉到了本年利潤,年終結轉到利潤分配。相當于我在2016年多記了47.62萬元的收入并結轉到吧2016年的利潤分配,我想知道在2017年7月我的賬務應該怎樣調整?
答: 1、借:以前年度損益調整 47.62*75% 借:應交稅費-應交企業所得稅 47.62*25% 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 47.62 2、借:利潤分配-未分配利潤 47.62*75% 貸:以前年度損益調整 47.62*75%
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
5號收10萬,做預收帳款,8號開票,會計分錄是借應收帳款10萬,貸主營業務收入,貸應交稅金,貸應收帳款10萬,借預收帳款10萬
答: 預收 借;銀行存款 貸;預收賬款 開具發票 借;預收賬款 貸;主營業務收入 應交稅費


李老師 解答
2016-05-15 11:52
李老師 解答
2016-05-15 15:26