小肖 追問

2020-04-08 17:52

不會，對方不給開

鄒老師 解答

2020-04-08 17:53

你好，借；管理費用等科目，貸；其他應收款

小肖 追問

2020-04-08 17:53

因為我們違約所以保證金轉為費用，對方不給開票，我們應該怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2020-04-08 17:53

做無票費用，匯算清繳做納稅調增處理

小肖 追問

2020-04-08 17:56

意思是不能做稅前抵扣是嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 17:56

你好，是的，無票支出不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

小肖 追問

2020-04-09 14:50

做營業(yè)外支出可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:51

你好，不能因為沒有發(fā)票就做營業(yè)外支出的，需要據(jù)實計入費用核算，只是沒有發(fā)票匯算清繳需要做納稅調增處理

小肖 追問

2020-04-09 14:56

先掛著賬年底再轉費用調增嗎？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:59

你好，先做無票支出，匯算清繳的時候做納稅調增處理就是了

小肖 追問

2020-04-09 15:16

無票支出分錄應該怎么寫呢？

鄒老師 解答

2020-04-09 15:18

你好，做正常的費用分錄就是了，借；管理費用等科目，貸；銀行存款等科目
匯算清繳的時候做納稅調增處理就是了