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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-04-08 17:17

建筑業外地預繳稅款會計分錄

  一般納稅人,預繳增值稅時,

  借:應交稅費——應交增值稅——已交稅金

  貸:銀行存

  在增值稅申報表中,“本期已繳稅額”、“分次預繳稅額”欄填寫預繳的增值稅額。

  小規模納稅人,預繳增值稅時,

  借:應交稅費——應交增值稅

  貸:銀行存款

在增值稅申報表主表中,“本期預繳稅額”欄填寫的預繳增值稅額。

齊齊 追問

2020-04-08 17:22

我們是一般納稅人 做到預繳稅金對嗎?

齊齊 追問

2020-04-08 17:23

那月底結轉把預繳部分結轉到未交增值稅  我們還有簡易計征的部分 那繳納稅費時怎么做分錄?

venus老師 解答

2020-04-08 17:36

簡單的就借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 
借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

齊齊 追問

2020-04-08 17:38

預繳稅款怎么結算 我是問這個分錄

venus老師 解答

2020-04-08 17:40

結算的過程不需要做分錄的同學

齊齊 追問

2020-04-08 17:53

結轉 預繳結轉到未交增值稅  未交增值稅繳稅時怎么做分錄

venus老師 解答

2020-04-08 17:55

借:應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅

貸:應交稅費/未交增值稅

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相關問題討論
你好 借;應交稅費——某某稅款 貸;銀行存款
2019-03-22 09:54:22
建筑業外地預繳稅款會計分錄   一般納稅人,預繳增值稅時,   借:應交稅費——應交增值稅——已交稅金   貸:銀行存   在增值稅申報表中,“本期已繳稅額”、“分次預繳稅額”欄填寫預繳的增值稅額。   小規模納稅人,預繳增值稅時,   借:應交稅費——應交增值稅   貸:銀行存款 在增值稅申報表主表中,“本期預繳稅額”欄填寫的預繳增值稅額。
2020-04-08 17:17:21
借;應交稅費 貸;銀行存款
2017-08-21 09:12:13
借;管理費用等科目 貸;待攤費用
2017-08-09 17:15:38
借;應交稅費 ——明細稅種 貸;其他應付款
2017-12-26 15:49:19
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