檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:12

導數據的話  是導2月份的科目余額表還是總賬明細？不太清楚導出哪些？麻煩老師指導一下

bamboo老師 解答

2020-04-08 17:13

把2月份的科目余額表導出就好了
最末級科目的明細

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:14

像損益類的科目  發生額要錄入嗎？

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:15

除了損益類科目  其他的科目是不是只要錄入科目余額就可以了？

bamboo老師 解答

2020-04-08 17:17

損益類的發生額 您要累計的話 就錄入 不然到時候看年累計還要另外加
其他的科目是只要錄入科目余額就可以

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:21

就是要錄累計的發生額吧？不是2月份的發生額吧？

bamboo老師 解答

2020-04-08 17:23

是的 要錄累計的發生額 不是2月份的發生額

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:24

還有個問題  3月份我之前做好的賬  也要全部錄入一遍了吧？

bamboo老師 解答

2020-04-08 17:26

是的 之前做好的賬 也要全部錄入一遍 因為2月期末余額不體現3月的數據

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:40

租金   公司預付了13000萬 是2019.3到2020.3月 其中1000是保證金  我會計分錄 是不是
借:預付賬款  貸  銀行存款
然后3月份攤銷的時候   是不是
借  管理費用–房租
     應交稅費–應交增值稅 (進項稅額)
貸  預付賬款

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:41

就是取得的進賬發票稅率是13%  是不是開錯了  應該是9%的？

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:44

房屋租賃的發票  是不是2016.5月之前稅率是5%  之后是9%?

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:49

租金 公司預付了13000萬 是2019.3到2020.3月 其中1000是保證金 我會計分錄 是不是
借:預付賬款 12000
      其他應收款 ~保證金 1000
貸 銀行存款13000
然后3月份攤銷的時候 是不是
借 管理費用–房租
應交稅費–應交增值稅 (進項稅額)
貸 預付賬款1000

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:50

后面那個分錄做法  還有金額對不對的？會計分錄里面的那個進項稅是不是發票上面的那個稅額？

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:51

但是沖銷的預付賬款是1000  是一個月的  進項稅是一年的稅額  是不是不配比呢？應該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2020-04-08 17:54

一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額.  之后的是9%
預付賬款1000是對的 會計分錄里面的那個進項稅是發票上面的那個稅額
進項稅是一年的稅額不匹配沒事的 是正常情況

檸檬草2020 追問

2020-04-08 17:55

后期需要納稅調整嗎？因為稅法上如果按照收付實現制的話

檸檬草2020 追問

2020-04-08 18:00

以后在企業所得稅匯算清繳的時候  是不是相當于遞延所得稅負債  要納稅調減的？

bamboo老師 解答

2020-04-08 18:04

后期不需要調整啊 稅法根據權責發生制

檸檬草2020 追問

2020-04-08 18:08

好的呢  謝謝老師  我就是再看會計學堂課件的時候  老師有再說   租金稅法上可以按全責發生制還有收付實現制  可以選擇的  既然是稅法規定的  怎么選呀？

bamboo老師 解答

2020-04-08 18:12

稅法是按權責發生制 當期才收入 成本費用應該計入當期