夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:38

我們之前的會計把買的車記入主營業務成本了，今年改如何更正呢

馬老師 解答

2020-04-08 11:40

借固定資產  
貸主營業成本

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:41

這樣今年的成本就減少了很多呢

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:45

這怎么辦？

馬老師 解答

2020-04-08 11:45

那你以前多入了啊  這個是前期會計差錯  不影響本年的就用以前年度損益調整
借固定資產
貸以前年度損益調整  
借以前年度損益整 
貸應交稅費-所得稅
最后把以前年度損益調整的期末余額結轉到未分配利潤
假如在貸方 
借以前年度損益調整 
貸利潤分配-未分配利潤

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:51

怎么還有應交所得稅呢，這個在會計上不能一次性折舊，但是再年終匯算的時候還是可以一次性記入成本的吧。

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:53

還有在去年年終匯算的時候應該怎么填表做調整呢？

馬老師 解答

2020-04-08 11:55

你如果要一次低扣的話就不涉及所得稅了
匯算的時候在一次抵扣的表里  賬載金額是你按照會計計提的折舊  稅后金額就是你一次抵扣的金額

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:04

車輛購置稅也應該記錄固定資產嗎

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:07

之前已經記入成本了，又再一次性抵扣里面填金額，會不會就相當于兩次扣除這個固定資產的金額了。

馬老師 解答

2020-04-08 12:08

那你報稅的就不要動申報表

馬老師 解答

2020-04-08 12:08

是的購置稅是要計入到車輛成本里的

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:13

今年如果用以前年度損益調整科目。這個科目金額過大，導致資產負債表和利潤表的勾稽關系沒有了，差額較大會不會引起稅務局關注查賬呢

馬老師 解答

2020-04-08 12:15

資產負債表是要更改期初數的勾稽關系是存在的

馬老師 解答

2020-04-08 12:16

業務是真實的就調整，稅局查，真的怕他查嗎

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:18

報稅時，期初數我可以直接改掉嗎？那以前的資產負債表還需要去稅務局變更嗎？

馬老師 解答

2020-04-08 12:19

不需要，直接改期初數

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:31

那我今年不調整之前的也沒有影響吧？不影響交稅金額？

馬老師 解答

2020-04-08 12:45

聽你這是以前年度差錯，在今年更改，本來就只調報表不調賬。

夏天的秋天 追問

2020-04-08 16:44

那你之前說的要調賬的嘛，你不是說要用以前年度損益調整嗎？到底調不調。。。

馬老師 解答

2020-04-08 17:21

調整啊 調整是在今年調整的月份   調表是年初數

夏天的秋天 追問

2020-04-08 17:24

一般年初數就是上一申報期的年末數。直接改掉今年的年初數就和去年的年末數不一致了，這樣沒有問題嗎？

馬老師 解答

2020-04-08 17:30

沒有問題 你用了以前年度損益就會有這樣的情況