老師我想問一下以下幾個問題 1.代房東交租賃稅時，分錄是否這樣做，二級科目麻煩老師看對不對借:營業(yè)外支出-租賃稅貸:銀行 2.付租金時3400元借:其它應(yīng)付款-房東3400 貸:銀行 3.收到租金發(fā)票(增值稅專用發(fā)票)，屬于廠房租金借:制造費用2057.14 進項稅 102.86 營業(yè)外支出1240二級不知道什么科目合適貸其它應(yīng)付款-房東3400。老師請你看以下那些有錯誤的，麻煩你指出，謝謝

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-04-08 10:31

你好，同學(xué)。
分錄處理是沒問題的，
二級主科目沒有必須要求，是你自行設(shè)定的。
你這要看你是什么支出

yang 追問

2020-04-08 10:33

老師，我就是不知道二級科目那個合適，麻煩老師推薦一個

陳詩晗老師解答

2020-04-08 10:40

你這是做什么支出用的。

yang 追問

2020-04-08 10:43

沒有說做什么支出用，就是把實際支付租金大于租金發(fā)票的差額算入營業(yè)外支出去

陳詩晗老師解答

2020-04-08 10:45

營業(yè)外支出-稅金。，你這是差額是屬于你承擔(dān)的稅金。

yang 追問

2020-04-08 11:09

老師，我收到的租金發(fā)票是專票，那我費用是入發(fā)票總金額2160還是入不含稅金額呢

陳詩晗老師解答

2020-04-08 11:16

比如你總租金應(yīng)該是180，但你實際支付了200，20是你額外承擔(dān)的稅額。
嚴(yán)格意義上你是要按200開票，外賬體現(xiàn)200支付作為租金。但你沒有這樣處理
你這 20 就是營業(yè)外支出稅額

yang 追問

2020-04-08 11:22

那我費用實際是入180嗎？但是我收到的是專票，專票上的稅額我是可以抵扣的，那我分錄是借:費用156.6 待抵扣稅額23.4 營業(yè)外支出-稅額 20貸銀行200。是這樣做嗎？

陳詩晗老師解答

2020-04-08 11:28

是的，是這樣處理的，分錄處理是對的

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