陽光 追問

2020-04-08 11:17

沒有開

meizi老師 解答

2020-04-08 12:21

你好  根據(jù)(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號)第三條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅項目相應(yīng)欄次。

減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。

陽光 追問

2020-04-08 13:19

這樣填寫的化，納稅會產(chǎn)生負(fù)數(shù)，我這小于30萬的，

meizi老師 解答

2020-04-08 13:21

你好   那你小于30萬的話 就直接填寫在10欄免稅銷售額里面去    是免增值稅的

陽光 追問

2020-04-08 13:21

賬務(wù)怎么處理？

meizi老師 解答

2020-04-08 13:22

你好   借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入

陽光 追問

2020-04-08 13:24

發(fā)票是一個點的稅率，報稅系統(tǒng)是3個點稅率，中間差額需要調(diào)整嗎

陽光 追問

2020-04-08 13:27

還有疫情期間小規(guī)模免交城鎮(zhèn)土地使用稅不是，免交的這個需要計入營業(yè)外收入嗎？有人說需要，有人說只有減征的需要計入營業(yè)外收入，免征的不用計入，這個到底需不需要計入營業(yè)外收入呢？

meizi老師 解答

2020-04-08 13:31

你好  你要先計算整個季度 你免了多少增值稅。 在把免的增值稅都要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去的。     是的 城鎮(zhèn)土地使用稅免征的也得計入營業(yè)外收入  。目前稅局那邊是說的免增值稅  但是沒說免企業(yè)所得稅 。 所以免的部分要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去核算的

陽光 追問

2020-04-08 13:32

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-04-08 13:33

不客氣 幫到你就好

陽光 追問

2020-04-08 14:16

老師，這樣

meizi老師 解答

2020-04-08 14:24

好的希望能幫到你