陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:20

老師，1只是貨物發出了，發票還沒給對方開具就可以確認收入嗎？2只是開具了發票，貨物還沒發出，所有權、風險還在我們公司吧，也能確認收入嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 08:23

1、貨物發出來，風險轉移了，沒有開票也要確認收入的
2、你發出了發票就要確認銷項稅，不用確認收入

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:23

老師，具體分錄怎么做呢？

辜老師 解答

2020-04-08 08:28

只是開出發票，，借：應收賬款 貸：應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
貨已發出、款已收到、發票未開
借：應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
借：主營業務成本 貸：庫存商品

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:35

老師，貨已發出、款已收到，發票未開的話，確認收入也要提現出銷項稅是嗎？那后期開具發票的時候還需要做分錄嗎？不做分錄的話開票時間跟確認收入時間不一致吧

辜老師 解答

2020-04-08 08:36

是的，后期開票不用賬務處理的

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:38

那發票開具時間跟確認收入的時間不一致也可以嗎老師？這樣是正規的做法嗎？我百度出了好幾種答案，有點不太明白

辜老師 解答

2020-04-08 08:39

你沒有開票，就要符合收入確認條件，就要按未開票收入確認收入
后續開票，你可以沖減之前的未開票收入及銷項稅，然后按發票確認收入及銷項稅

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:46

那成本是按未開票確認收入時候結轉還是開完發票后確認收入及銷項稅的時候結轉呢？

辜老師 解答

2020-04-08 08:47

確認未開票收入的時候，就要結轉成本的

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 08:53

謝謝老師，還有個問題，如果開票后確認收入跟銷項稅與未開票時候確認的收入和銷項稅金額一樣的話，還需要沖銷之前的分錄再按發票確認收入、銷項稅嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 08:53

一樣的話，其實可以不用沖減的

陽光總在風雨后 追問

2020-04-08 09:08

老師，那未開票時候確認的收入的時候，需要把明細科目精確到暫估嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 09:09

這個不需要暫估的，這是符合收入確認條件的