cwgs 追問

2020-04-07 22:21

好的老師，還有幾個問題麻煩解答下，謝謝！
1、新會計準側是要明年才開始執(zhí)行對嗎？
2、建筑施工企業(yè)總部在北京，下設一個分公司在深圳，另一個在重慶，繳納增值稅和企業(yè)所得稅時該如何繳納？
3、建筑施工企業(yè)總部在北京，在深圳有一個項目，不是分公司，這種情況又如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2020-04-07 22:38

你好
1，你是指哪一個版本的新會計準則？
2，增值稅是分別繳納，企業(yè)所得稅可能獨立申報，也可能分公司根據(jù)總公司分配結果申報
3，需要去項目所在地預交相應稅款，然后回機構所在地納稅申報

cwgs 追問

2020-04-08 14:55

老師，也就是說建筑施工企業(yè)總、分機構這種類型的，異地的，增值稅是總、分公司在自己辦公所在地全額繳納？不用預繳？企業(yè)所得稅可以選擇獨立申報，也可以非獨立申報，也是不存在預繳的這種情況？

鄒老師 解答

2020-04-08 15:01

你好
1，總分公司之間增值稅是獨立繳納的，外出經(jīng)營需要預交增值稅
2，企業(yè)所得稅可以選擇獨立申報，也可以非獨立申報的，外出經(jīng)營需要預交企業(yè)所得稅

cwgs 追問

2020-04-08 15:08

好的，老師，選擇獨立或者非獨立由公司自主選擇嗎？

鄒老師 解答

2020-04-08 15:09

你好，是單位選擇，然后還需要由稅局審批確定的

cwgs 追問

2020-04-08 15:10

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2020-04-08 15:12

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝