本月開了一張3%減為1%的票，賬上只能做1%，與申報表中3%這不相符，怎么處理？

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2020-04-07 16:45

你好免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)。

會計學堂學員追問

2020-04-07 16:55

減免稅申報明細表減稅項目和免稅項目代碼及名稱選什么？

答疑蘇老師解答

2020-04-07 17:05

你好在下拉菜單中選擇對應的減免性質就可以了。

會計學堂學員追問

2020-04-07 17:27

30萬以下小規模免征增值稅項目是不是也要在減免稅明細表中填？填了主表為什么不能自動減免呢？

答疑蘇老師解答

2020-04-07 17:30

你好是的需要填減免明細表的。

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