千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:27

第一季度預繳企業(yè)所得稅，利潤總額是收入減去成本？不減去期間費用嗎？

路老師 解答

2020-04-07 16:30

利潤總額  你根據(jù)實際報表上的利潤總額填寫，不是根據(jù)這張申報表上的 營業(yè)收入-營業(yè)成本計算的。

千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:35

老師我有點糊涂，去年12月份開出的發(fā)票，成本發(fā)票未收到，做暫估入賬，今年1月份到了小部分發(fā)票，到了的發(fā)票做成本入賬，今年第一季度還未開出發(fā)票，所以收入為0，有成本。我要等所有對應的成本發(fā)票收到了做一筆沖銷暫估的分錄，然后按照收到的發(fā)票今天入成本嗎？

千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:37

這樣時間有點錯位了，比如2019年第四季度開的銷售發(fā)票，對應成本當期未收到發(fā)票做暫估入賬，2020年第一季度收入為0，收到發(fā)票做成本入賬，這樣符合規(guī)定嗎？感覺有點亂

路老師 解答

2020-04-07 16:54

你19年12月份暫估成本入賬，現(xiàn)在收到了一部分，就要沖掉去年的暫估費用，不能做進今年的成本費用里。