阿連連連 追問

2020-04-07 15:51

那要是我沒有應(yīng)納稅要交，要怎么填？

meizi老師 解答

2020-04-07 15:59

你好  沒有的話 就小規(guī)模是主表16行，減免稅明細(xì)表

阿連連連 追問

2020-04-07 16:05

老師，主表16行是本期應(yīng)納稅額啊，是要填減免稅明細(xì)表嗎？還是什么意思

meizi老師 解答

2020-04-07 16:10

你好  按這個來寫     二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。