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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-04-07 13:02

計入預付賬款--預付卡科目核算。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:03

送給客戶的

張艷老師 解答

2020-04-07 13:03

實際贈送給客戶時,做
借:管理費用等--業務招待費
       貸:預付賬款--預付卡

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:05

好的 謝謝老師 這樣需要繳納什么稅呢?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:06

如果客戶是個人的話,是需要代扣代繳個人所得稅的。但是實務中很少有這樣操作的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:10

是的 實際操作很少人這樣操作。感謝老師。老師如果員工b拿了發票來報銷,發票內容是8000元的手機。這樣入職工福利費,然后需要將這8000元和并入員工b的工資進行個稅扣繳嗎?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:11

我的理解是這個業務根本不能在公司帳中核算,因為是個人支出,與公司生產經營無關。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:16

公司只有一個公賬。而且公司的收入來自政府打入公司的對公賬戶,沒有私戶,沒有對內的賬。因為每個月政府打入公司對公賬戶的錢走不出來,所以股東們只能亂七八糟拿發票來走錢出去。老師,這樣的企業性質需要分內外賬嗎?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:16

企業根本不允許建立兩套賬的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:19

嗯嗯。老師,那股東他們找不到合理的跟經營相關的發票,這些手機、手表、電視、衣服之類的發票只能給他們入賬了。但是如何入了?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:20

這些入公司帳會有稅務風險的。硬要入的話,也就只能計入福利費科目,還要代扣代繳個人所得稅。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:25

已經跟他們說過了。說過這些發票是不能見光的。但是那些小股東都說,企業實際怎么樣就怎么樣,照實去做。大股東還有聽這些意見。但是他們著實拿不出跟實際經營相關的發票來。對會計人員來說真的好頭痛。這些到時匯繳是不是得納稅調增?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:27

是的,肯定會涉及納稅調增的。而且還會帶來稅務檢查風險的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:28

老師,要不這些全部入業務招待費可以嗎?其實這些發票就是給客戶的回扣,然后股東拿發票來走錢出去而已。

張艷老師 解答

2020-04-07 13:30

計入業務招待費也可以,但同樣會面對稅務檢查風險的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:32

老師,知道要納稅調增。但是不知道有啥風險?

張艷老師 解答

2020-04-07 13:41

一定會有風險的,還是和老板溝通一下,這些不要入賬為宜。

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相關問題討論
計入預付賬款--預付卡科目核算。
2020-04-07 13:02:38
你好, 借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款
2021-09-03 16:12:36
你好,通過預付賬款核算
2017-02-16 15:00:22
這個計入管理費用-業務招待費
2020-07-07 14:44:03
你好,可以計管理費用-業務宣傳費
2022-02-17 10:24:05
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