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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-06 15:58

你好,銷售時候的消費(fèi)稅是不能夠抵扣的
只有在連續(xù)生產(chǎn)環(huán)節(jié)才可以抵扣已稅的實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量的消費(fèi)稅金額

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2020-04-06 15:59

分錄怎么寫

趙海龍老師 解答

2020-04-06 16:18

委托方生產(chǎn)領(lǐng)用時,應(yīng)按當(dāng)期的生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算出當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的消費(fèi)稅稅額,計入“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”科目的借方:

  借:生產(chǎn)成本 
      應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅 
    貸:原材料 
銷售時,計提增值稅和消費(fèi)稅:

  借:銀行存款 
    貸:產(chǎn)品銷售收入 
        應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 

  借:稅金及附加 
    貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅 

  4.計算當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅:

  借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅 
    貸:銀行存款

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2020-04-06 16:51

老師,有種情況是,委托消費(fèi)稅產(chǎn)品,收回后用于連續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)品,直接抵減,消費(fèi)稅計入借方,如果直接銷售,直接計入成本是什么情況了,有點(diǎn)記不清了

趙海龍老師 解答

2020-04-06 17:49

直接銷售的不高于委托環(huán)節(jié)的價格的話不需要再次繳納
直接銷售或者用于非應(yīng)稅消費(fèi)品計入成本

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2020-04-06 18:07

老師,你好,我就是記得這個,我想問一下,這是哪里需要這樣做的呀?不用在領(lǐng)用時,根據(jù)實(shí)際情況結(jié)轉(zhuǎn)

趙海龍老師 解答

2020-04-06 18:08

消費(fèi)稅需要這么處理的啊
本來可以抵扣的由于改變了環(huán)節(jié)就發(fā)生變化了

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借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 貸:委托加工物資
2018-08-09 10:45:42
你好,銷售時候的消費(fèi)稅是不能夠抵扣的 只有在連續(xù)生產(chǎn)環(huán)節(jié)才可以抵扣已稅的實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量的消費(fèi)稅金額
2020-04-06 15:58:23
收回卷煙時,被受托方代收消費(fèi)稅,不可扣除煙絲已被代收過的消費(fèi)稅 煙絲收回時被受托方代收了消費(fèi)稅 和 收回卷煙時,被受托方代收消費(fèi)稅 都是在收回時將受托方代繳的消費(fèi)稅計入 “應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅” 借方, 最終卷煙銷售時,卷煙總的應(yīng)交消費(fèi)稅在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”貸方 再補(bǔ)交差額
2020-04-06 15:53:17
同學(xué)您好,如果繼續(xù)加工的是應(yīng)稅消費(fèi)品,消費(fèi)稅計入應(yīng)交稅費(fèi),可以抵扣繼續(xù)加工的應(yīng)稅消費(fèi)品產(chǎn)生的消費(fèi)稅。如果繼續(xù)加工的是非應(yīng)稅消費(fèi)品,則消費(fèi)稅計入資產(chǎn)成本
2024-07-20 22:23:40
下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品準(zhǔn)予從應(yīng)納消費(fèi)稅稅額中按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算扣除委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅稅款: (1) 以委托加工收回的已稅煙絲為原料生產(chǎn)的卷煙; (2) 以委托加工收回的已稅髙檔化妝品原料生產(chǎn)的髙檔化妝品; (3) 以委托加工收回的已稅珠寶、玉石原料生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶、玉石; (4) 以委托加工收回的已稅鞭炮、焰火原料生產(chǎn)的鞭炮、焰火; (5) 以委托加工收回的已稅桿頭、桿身和握把為原料生產(chǎn)的髙爾夫球桿; (6) 以委托加工收回的已稅木制一次性筷子原料生產(chǎn)的木制一次性筷子; (7) 以委托加工收回的已稅實(shí)木地板原料生產(chǎn)的實(shí)木地板; (8) 以委托加工收回的已稅石腦油、潤滑油、燃料油為原料生產(chǎn)的成品油; (9) 以委托加工收回的已稅汽油、柴油為原料生產(chǎn)的汽油、柴油。
2019-04-23 20:55:27
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