不提升不罷休 追問

2020-04-05 21:47

確認收入，也就是要開出發票，那就沒有進項？

鐘存老師 解答

2020-04-05 21:50

沒有決算之前，都是預繳增值稅的，沒進項沒關系

不提升不罷休 追問

2020-04-05 21:51

是要去稅局辦理預繳嗎還是網上就可以？預繳多少呢？

鐘存老師 解答

2020-04-05 21:54

在電子稅務局就行  一般計稅3%，簡易計稅2%

不提升不罷休 追問

2020-04-05 22:29

一定要按這個稅率嗎，我可以預繳多一點嗎？比如4%

鐘存老師 解答

2020-04-05 22:33

額，目前沒有這個征收率了

不提升不罷休 追問

2020-04-05 22:54

預繳后分錄怎么做呢？還有確認收入時的分錄

鐘存老師 解答

2020-04-05 22:59

預繳
借：應交稅費-預繳增值稅
貸：銀行存款

確認收入（進度款）
借：合同結算
貸：主營業務收入

不提升不罷休 追問

2020-04-05 23:42

確認收入（進度款）
借：合同結算
貸：主營業務收入
       應交稅費-預繳增值稅
老師，這個預交增值稅不用寫在確認收入這個分錄里嗎

鐘存老師 解答

2020-04-06 08:12

不需要，預繳增值稅在  結算增值稅的時候沖銷應交增值稅就行

不提升不罷休 追問

2020-04-06 15:28

如果不需要，那主營業務就是含稅收入了，這樣豈不是算多了收入嗎

鐘存老師 解答

2020-04-06 15:32

確認收貨或者合同結算的時候，計提的是銷項稅，不是貸方做預繳增值稅