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送心意

venus老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-05 16:32

每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX項(xiàng)目 
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
合同完工時(shí),xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖 
借:工程結(jié)算——xxx合同段 
貸:工程施工——合同成本——xxx合同段 
工程施工——合同毛利——xxx合同段

徐佳 追問(wèn)

2020-04-05 16:42

我們公司自己出錢建,建好后再租給移動(dòng)

venus老師 解答

2020-04-05 16:56

哦,你們這種我沒有接觸過(guò)不能給你確切的答案,請(qǐng)重新提問(wèn),把你的情況說(shuō)清楚,方便有這方面經(jīng)驗(yàn)的老師給你解決

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好!這個(gè)可以暫估,沒關(guān)系的。
2023-07-21 08:00:09
您好 請(qǐng)問(wèn)暫估的時(shí)候分錄怎么寫的
2021-07-10 19:59:12
你好,收入100萬(wàn),成本按照和100萬(wàn)配比結(jié)轉(zhuǎn)
2019-06-21 09:30:23
你好,完工百分比可以準(zhǔn)確計(jì)算嗎??
2021-07-06 10:43:55
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-05-24 07:52:18
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