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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-05 12:56

您好
“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。
資產總額季度平均數,具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

回憶 追問

2020-04-05 13:02

12月底 資產負債表 斯初+期末 /4 對嗎

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:02

不是的 每個季度算平均 然后4個平均相加除以4

回憶 追問

2020-04-05 13:05

連續四次 斯初+期末 /2  的合計數 相加 /4  這樣嗎

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:11

對的  這樣計算正確的

回憶 追問

2020-04-05 13:12

那所得稅 季初 季末 的填寫依據 是什么 看資產負債表哪里的數據

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:13

比如1月份 季初看上年12月份資產負債表資產總計期末數
季末看3月份資產負債表資產總計期末數

回憶 追問

2020-04-05 13:17

6月份季初就是看3月的期末,季末看6月的期末?

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:21

對的 這樣理解正確的

回憶 追問

2020-04-05 13:24

那老師,比如所得稅匯算清繳 公司是7月才成立的,沒有斯初余額 是不是就期末/2 算平均值,還有最后想加是除以2還是4,沒滿一年

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:25

按照實際經營期間啊 您看我給您的最后一條

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您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
同學,你好 季度平均值=(季初余額? 季末余額)/2
2021-04-02 22:50:15
這個影響不大,只要不是影響小微企業,或一般企業的資產總額的數據,就可以了。
2020-05-31 15:05:37
你好,不對的話會提示的哦
2020-05-27 10:18:23
你好,匯算清繳,按正確的來就可以。
2020-05-15 09:16:28
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