草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 13:25

老師，您好！我公司根據(jù)以往年度判斷，如果2020年全年整體是虧損的，那么，之前年度也虧損，在今年第一個季度所交了的企業(yè)所得稅給退稅嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:26

如果預(yù)繳了 匯算清繳后應(yīng)該退稅 可以申請退稅
其實您可以暫估成本費用入賬 減少利潤 不預(yù)繳季度企業(yè)所得稅的

草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 13:35

尊敬的老師，您好！我剛做財務(wù)，不是很懂，如果暫估成本費用入賬，把這部分暫估的成本做在第一季度的記賬憑證里嗎？還是把暫估成本不做賬，直接只把這部分暫估成本做進財務(wù)報表和企業(yè)所得稅季度申報表里，就可以了？等到下一個季度再少記入這部分暫估成本。

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:48

暫估成本費用入賬，把這部分暫估的成本做在第一季度的記賬憑證里
下個季度沖銷暫估就好了

草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 13:54

老師，您好！把暫估成本做在第一季度憑證里，那第一季度憑證附什么原始憑證呢？沒有可附的呀。我計劃掛往來“應(yīng)付賬款”，讓有業(yè)務(wù)往來公司開票，第三季以后再付其款。但附什么原始憑證呢？

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:58

可以附合同 入庫單之類的 
或者計提工資 附工資表 季度獎金之類的

草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 14:07

您好！老師，我聽懂了，還有最后一個疑問，如果2020年整年虧損，但第一季度盈利，那么，在第一季度做個暫估成本，第二季度沖銷掉這部分暫估成本，2021年匯算清繳時，就存在退稅了，咱們這樣做賬(暫估成本)，在稅務(wù)方面有風(fēng)險嗎？？

草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 14:10

對不起！寫錯了，應(yīng)改寫為:2021年匯算清繳時，就不存在退稅了

bamboo老師 解答

2020-04-05 15:56

一般來說 暫估不存在稅務(wù)風(fēng)險 稅務(wù)一般看年度的 不看季度

草原風(fēng)情 追問

2020-04-05 16:01

老師，您好！知道了！非常感謝會計學(xué)堂的老師，對零基礎(chǔ)的我的每次提問，老師們都給予了全面糸統(tǒng)的答復(fù)！在此示感謝！  

bamboo老師 解答

2020-04-05 16:03

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快