魯西西呢 追問

2020-04-04 21:11

若水老師，可以具體地解釋一下嗎

立紅老師 解答

2020-04-04 21:17

你好，首先一般納稅人購入免稅農產品，是可以計算進項稅額時行抵扣的，用收購價乘抵扣率，如果是用于生產稅率為9%的產品，抵扣率為9%，如果是用于生產稅率為13%的產品，抵扣率是10%，所以本題農產品的進項稅額是300000*10%；
運費取得運費發票，也是可以計進項抵扣的，運費專票稅率為9%，所以運費可以抵扣的進項稅=運費金額*稅率=2000*9%