欣喜的蝸牛 追問

2020-04-04 09:04

我們是小微企業，應納稅額在100萬以下是不是按照5%的企業所得稅率。我3月發現的，在3月份的賬務中處理可以嗎？

張樂老師 解答

2020-04-04 09:09

你好，稅率是5%。建議調整19年的賬務處理。

欣喜的蝸牛 追問

2020-04-04 09:14

是回到2019年去調整？還是在本月做賬：借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬
借：利潤分配 _未分配利潤 貸：以前年度損益調整   借：應交稅費-企稅 貸：以前年度損調整？

欣喜的蝸牛 追問

2020-04-04 09:15

還有就是應交稅費-應交所得稅的金額是不是需要把少提的工資金額去乘以5%？

張樂老師 解答

2020-04-04 09:47

可以放在本年的賬套里，你寫的分錄是正確的。但記得要手工調下19年的報表。

金額就是你說的那個，你理解的是正確的。

欣喜的蝸牛 追問

2020-04-04 09:50

我19年已經申報了，是重新更正申報19年報表，還是在年度匯算清繳報表中更正應付職工薪酬，以前年度損益調整和利潤分配未分配利潤項目？

張樂老師 解答

2020-04-04 10:32

在年終匯算清繳的時候更正就行，用更正的19年報表。