玲 追問

2020-04-03 20:21

如何做分錄呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:24

計提利息的時候
借：財務費用
未確認融資費用
貸：應付利息

借：應付利息
貸：銀行存款

玲 追問

2020-04-03 20:25

開具的是專票呢能抵扣嗎？未確認融資費用到時候轉到哪里去呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:31

借：長期應付款——應付融資租賃款

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

借：財務費用

貸：未確認融資費用

玲 追問

2020-04-03 20:33

這個利息是專票呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:34

是的，更正一下，剛才的答案

玲 追問

2020-04-03 20:36

利息專票可以抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:11

開票項目時  有形動產租賃的
可以抵扣進項稅

玲 追問

2020-04-03 21:14

后期開的利息費用專票也能抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:16

這種的開的都是租賃費
沒有利息支出（2020-04-03 20:24:00，這條答復作廢）

玲 追問

2020-04-03 21:17

您能完整的給我個答案嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:20

好的。
融資租賃，開的發票不是設備銷售發票，是租賃費發票
專票的話，可以抵扣進項稅
取得時候：借固定資產  未確認融資費用   貸：長期應付款

后期的分錄
借：長期應付款——應付融資租賃款
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

借：財務費用
貸：未確認融資費用

玲 追問

2020-04-03 21:21

為什么計入固定資產呢，后期固定資產也是承租人計提折舊嗎，后期的財務費用對方開的是專票能抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:23

財務費用是攤銷未確認融資費用，融資費用是抵消長期應付款和固定資產的差額，
發票是按照長期應付款開具的，所以不會少開，也不會開利息發票
承租人按照資產使用年限計提折舊就行

玲 追問

2020-04-03 21:25

可是對方后期開的都是一期一期的利息專票呢，還有使用費的專票

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:26

利息不開票的
你們的業務開票呢？

玲 追問

2020-04-03 21:28

他就是開的融資租賃費 第一期利息費用

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:31

利息費用的話就不能抵扣了。