會計學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:21

老師看不懂，那本年度的所得稅和殘保金如何調(diào)整

江老師 解答

2020-04-03 12:23

殘保金不用調(diào)整。本身就是計入稅金及附加。
對于所得稅，不知是個人所得稅（是不是生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅，還是工資的個稅）還是企業(yè)所得稅?

會計學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:24

殘保金不是應(yīng)該計入管理費用嗎？是企業(yè)所得稅

江老師 解答

2020-04-03 12:26

你這個知識需要更新一下了。殘保金計入管理費用是在2016年4月30日之前。營改增之后計入稅金及附加
企業(yè)所得稅，直接匯算清繳時進(jìn)行調(diào)增處理。因為本年利潤的數(shù)據(jù)是減少了。

會計學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:40

老師其他老師說殘保金應(yīng)該直接記在管理費用呢？，現(xiàn)在需要調(diào)整分錄如何填寫，謝謝您

江老師 解答

2020-04-03 12:58

你想記在管理費用也不影響本年利潤，考試時計稅金及附加。
上面已經(jīng)告訴你如何調(diào)整了。就是殘保金不用調(diào)整。