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送心意

英老師

職稱中級會計師

2020-04-03 10:29

同學好,按照《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條規定,你公司應當將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次,對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次

追問

2020-04-03 10:34

老師,那比如第一季度開了20萬,不夠增值稅納稅額,賬上是1%稅率減免也是1%,申報表上是3%直接減免,兩者數據不一致了

英老師 解答

2020-04-03 10:35

減免的是2%,不是減免3%

追問

2020-04-03 10:37

老師,所以季度銷售額不超過30萬,也應該按照2%填寫增值稅減免稅明細表

追問

2020-04-03 10:37

英老師 解答

2020-04-03 16:29

同學好,季度不超30萬元,直接享受小規模免稅政策,不需要減按1%征收率征收

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相關問題討論
你好 打開對應申報表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好,能把這個表格發個圖片?
2017-07-20 17:49:49
你好,你的記錄銷售額是多少?專票還是普票的。
2021-04-01 18:21:58
你好,小規模納稅人增值稅=不含稅收入*3% 需要知道季度收入金額,登記類型是公司還是個體戶,開具發票情況這三方面信息才知道該如何填寫增值稅申報表的
2020-01-13 22:34:43
你是營改增企業就填這個,不是不填
2020-04-21 16:55:33
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