米加油 追問

2020-04-03 09:24

去年我已經做到管理費用了，今年賬務上該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-04-03 09:26

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）   480
貸：營業外收入——減免稅費480

米加油 追問

2020-04-03 09:30

為什么做到進項呢，還是不太清楚

江老師 解答

2020-04-03 09:45

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 480
貸：營業外收入——減免稅費480
是這樣的分錄。

不小心寫錯了明細。實在不好意思

米加油 追問

2020-04-03 10:07

老師，我2019年是直接做到管理費用的，當年沒有業務都零申報的，今年要抵扣我賬務要做到營業外收入嗎？

江老師 解答

2020-04-03 10:14

由于是2019年的賬務處理，不可能用以前年度損益調整，不可能沖管理費用，因此只能用這個寫的分錄了。
這個也是一樣的

米加油 追問

2020-04-03 10:37

就是當年可直接沖管理費用，跨年了計入營業外收入，影響了2020年的所得稅調增是嗎？

江老師 解答

2020-04-03 11:19

是的，你這筆業務有兩種處理方式：
一、在2020年沖銷管理費用，這樣也是2020年本年利潤的數據增加
二、在2020年計入營業外收入，也是2020年本年利潤的數據增加
兩種處理方式都是增加同樣的本年利潤的數據