樸老師 解答

2020-04-03 08:33

資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4
季度平均數=（季度期初 +季度期末）/2

焰焰 追問

2020-04-03 08:35

小規模企業剛開業去年十月，就有一個信息維護費，沒有利潤，填零不可以呢

焰焰 追問

2020-04-03 08:36

是資產負債表里那個資產總的平均值嗎？除以四個季度就可以嗎

樸老師 解答

2020-04-03 08:38

是的，就是這樣計算的

焰焰 追問

2020-04-03 08:43

你好，公司就是買了維護費480元，其他沒有任何業務，我就是借管理費用信息維護費貸記其他應付款。

焰焰 追問

2020-04-03 08:44

資產負債表就在其他應付款填寫期末余額480元，未分配利潤-480元

樸老師 解答

2020-04-03 08:45

購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用

焰焰 追問

2020-04-03 08:47

這480元是借的法人的錢，還沒有抵扣呢，我借管理費用信息維護費貸記其他應付款法人

樸老師 解答

2020-04-03 08:49

嗯，那你就是其他應付

焰焰 追問

2020-04-03 08:50

沒有抵扣稅額呢，后面那個分錄需要寫嗎？

樸老師 解答

2020-04-03 08:52

不用，抵扣的時候才要寫的

焰焰 追問

2020-04-03 08:54

企業所得稅年報103項資產總額能填寫零嗎？我填寫零怎么不提示報表保存呢？

樸老師 解答

2020-04-03 08:56

不能的，不能寫零的

焰焰 追問

2020-04-03 08:59

但是就是零呢

樸老師 解答

2020-04-03 08:59

那你就寫1元有個數就行了

焰焰 追問

2020-04-03 09:39

他的單位是萬元哦

焰焰 追問

2020-04-03 09:44

抵扣稅額的時候那480元，借應交稅費減免稅貸記營業外收入吧？

樸老師 解答

2020-04-03 09:52

那你就寫0.01就可以了