love@寶貝  追問

2020-04-02 21:30

當時我只抵扣了稅額部分，現(xiàn)在怎么再做抵扣

love@寶貝  追問

2020-04-02 21:33

當時已經(jīng)做了認證，沒有減免的還可以繼續(xù)抵減嗎，該怎么做賬呢

鄒老師 解答

2020-04-02 21:38

你好，認證了就只能抵扣票面稅額的

love@寶貝  追問

2020-04-02 21:44

如果不認證的話，可以在那里掛著那

鄒老師 解答

2020-04-02 21:47

你好，不認證就這樣做分錄的 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

love@寶貝  追問

2020-04-02 22:08

如果是認證的怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-04-02 22:42

你好，借；管理費用，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目