LTH 追問

2020-04-02 20:22

后面的借銀行存款，貨應收賬款是85公斤的貨款嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 20:22

你好，是的，是這樣的

LTH 追問

2020-04-02 20:25

第二筆的借方主營業務成本可以換成營業外支出嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 20:29

你好，不可以，第二筆是結轉是銷售貨物成本，借方是主營業務成本才是的，而不是營業外支出

LTH 追問

2020-04-02 21:11

老師講得很對，那第二步分錄可以分解結轉吧，借主營業務成本85公斤，貸庫存商品，借主營業務成本15公斤，貸庫存商品15公斤。

鄒老師 解答

2020-04-02 21:13

你好，其實沒有必要分兩筆，一筆結轉按100公斤結轉就是了
借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品 （按100公斤結轉成本）

LTH 追問

2020-04-02 22:22

主要是想體現被扣除的金額。

鄒老師 解答

2020-04-02 22:46

你好
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 （按85公斤的款項確認）
借；銀行存款，貸；應收賬款
第一個，第二個分錄的應收賬款就是已經體現了扣除金額之后的金額了

LTH 追問

2020-04-02 23:07

應收賬款借貸方金額是相同的，沒體現出來什么差異，

鄒老師 解答

2020-04-02 23:13

你好
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 （按85公斤的款項確認）
借；銀行存款，貸；應收賬款（按85公斤的款項確認）
借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品 （按100公斤結轉成本）
差異體現在確認收入是85公斤，結轉成本是按100公斤結轉

LTH 追問

2020-04-03 08:27

好的，老師，如果本月給客戶多開了發票（比如，其中一個客戶月初先預開發票 155噸，本月止實際他只銷售了140噸），做內賬本月是不是應該按實際銷售140噸做收入，而不是按開票數155做收入？

鄒老師 解答

2020-04-03 08:38

你好，是的，這種情況內賬是按實際銷售140噸做收入的