LTH 追問(wèn)

2020-04-02 20:22

后面的借銀行存款，貨應(yīng)收賬款是85公斤的貨款嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 20:22

你好，是的，是這樣的

LTH 追問(wèn)

2020-04-02 20:25

第二筆的借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以換成營(yíng)業(yè)外支出嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 20:29

你好，不可以，第二筆是結(jié)轉(zhuǎn)是銷(xiāo)售貨物成本，借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才是的，而不是營(yíng)業(yè)外支出

LTH 追問(wèn)

2020-04-02 21:11

老師講得很對(duì)，那第二步分錄可以分解結(jié)轉(zhuǎn)吧，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本85公斤，貸庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15公斤，貸庫(kù)存商品15公斤。

鄒老師 解答

2020-04-02 21:13

你好，其實(shí)沒(méi)有必要分兩筆，一筆結(jié)轉(zhuǎn)按100公斤結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品 （按100公斤結(jié)轉(zhuǎn)成本）

LTH 追問(wèn)

2020-04-02 22:22

主要是想體現(xiàn)被扣除的金額。

鄒老師 解答

2020-04-02 22:46

你好
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （按85公斤的款項(xiàng)確認(rèn)）
借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
第一個(gè)，第二個(gè)分錄的應(yīng)收賬款就是已經(jīng)體現(xiàn)了扣除金額之后的金額了

LTH 追問(wèn)

2020-04-02 23:07

應(yīng)收賬款借貸方金額是相同的，沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)什么差異，

鄒老師 解答

2020-04-02 23:13

你好
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （按85公斤的款項(xiàng)確認(rèn)）
借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款（按85公斤的款項(xiàng)確認(rèn)）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品 （按100公斤結(jié)轉(zhuǎn)成本）
差異體現(xiàn)在確認(rèn)收入是85公斤，結(jié)轉(zhuǎn)成本是按100公斤結(jié)轉(zhuǎn)

LTH 追問(wèn)

2020-04-03 08:27

好的，老師，如果本月給客戶多開(kāi)了發(fā)票（比如，其中一個(gè)客戶月初先預(yù)開(kāi)發(fā)票 155噸，本月止實(shí)際他只銷(xiāo)售了140噸），做內(nèi)賬本月是不是應(yīng)該按實(shí)際銷(xiāo)售140噸做收入，而不是按開(kāi)票數(shù)155做收入？

鄒老師 解答

2020-04-03 08:38

你好，是的，這種情況內(nèi)賬是按實(shí)際銷(xiāo)售140噸做收入的