綠蘿222 追問

2020-04-02 18:18

這是圖片，圖片上傳失敗了。

莊老師 解答

2020-04-02 18:29

意思就是說你超過扣除額標(biāo)準(zhǔn)了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月10萬

1、國稅這個(gè)表 增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料 應(yīng)稅行為(3%征收率)扣除額計(jì)算 是什么意思?

第3欄‘本期扣除額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目是指差額征稅允許扣除的項(xiàng)目：比如1、納稅人將承攬的運(yùn)輸業(yè)務(wù)分給其他單位或者個(gè)人的，以其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付給其他單位或者個(gè)人的運(yùn)輸費(fèi)用后的余額為計(jì)稅營業(yè)額。
2、應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目是什么意思?

納稅人申報(bào)“應(yīng)稅服務(wù)扣除額”相關(guān)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定：包括符合可以執(zhí)行“差額征稅”政策的行業(yè)范圍規(guī)定，取得符合法律、行政法規(guī) 和國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的憑證，符合應(yīng)稅服務(wù)扣除額計(jì)算的相關(guān)規(guī)定，以及符合其他政策規(guī)定。

綠蘿222 追問

2020-04-02 19:13

老師，這里解釋的和你說的感覺不是一個(gè)意思呀

莊老師 解答

2020-04-02 19:38

你好，你發(fā)給我看看

綠蘿222 追問

2020-04-02 19:42

老師，你說的是超過扣除額標(biāo)準(zhǔn)了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月1
10萬。
可是我看你發(fā)的解釋的是針對差額征稅的。是這樣的嗎？我蒙圈了

莊老師 解答

2020-04-02 20:05

你好，是的，這個(gè)是針對差額征稅的扣除的，是這樣的，意思就是說你超過扣除額標(biāo)準(zhǔn)了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月10萬。上面比喻不太恰當(dāng)，

綠蘿222 追問

2020-04-02 20:40

老師，如果小規(guī)模月收入超過10萬，不需要填寫這個(gè)表吧。這個(gè)只是針對差額征稅的。是嗎？

莊老師 解答

2020-04-02 20:41

你好，是的，是這樣的，

綠蘿222 追問

2020-04-02 20:44

謝謝老師。

莊老師 解答

2020-04-02 20:49

你好，應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)愉快