玲 追問

2020-04-02 14:39

是專票

鐘存老師 解答

2020-04-02 18:01

根據財稅2016[36]號文附件《銷售服務、無形資產、不動產注釋》中，對金融服務下貸款服務的描述，包含融資性售后回租。
另根據同號文中《附件2：營業稅改增值稅試點有關事項的規定》，“納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷售稅額中抵扣。”

玲 追問

2020-04-02 18:17

利息費用不可以抵扣是嗎

鐘存老師 解答

2020-04-02 18:19

利息費用不可以抵扣，計提時候正常做財務費用就行

玲 追問

2020-04-02 18:20

那就直接含稅金額呢，還是抵扣一下然后進項稅額轉出呢

鐘存老師 解答

2020-04-02 18:24

直接按照含稅金額入賬