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此生卟換
于2020-04-02 11:40 發布 ??1399次瀏覽
meizi老師
職稱: 中級會計師
2020-04-02 11:47
你好 填寫在10欄免稅銷售額里面
此生卟換 追問
2020-04-02 12:11
謝謝老師,3月份開票金額是按1%開的,但本期免稅額是按3%計算,需要在本期應納稅額減征額填列嗎?
meizi老師 解答
2020-04-02 12:12
是的 增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時,按照13號公告有關規定,免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次,對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
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核定征收的小規模納稅人需要每月申報增值稅嗎
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討論
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meizi老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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此生卟換 追問
2020-04-02 12:11
meizi老師 解答
2020-04-02 12:12