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此生卟換
于2020-04-02 11:40 發(fā)布 ??1406次瀏覽
meizi老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師
2020-04-02 11:47
你好 填寫在10欄免稅銷售額里面
此生卟換 追問
2020-04-02 12:11
謝謝老師,3月份開票金額是按1%開的,但本期免稅額是按3%計(jì)算,需要在本期應(yīng)納稅額減征額填列嗎?
meizi老師 解答
2020-04-02 12:12
是的 增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),按照13號公告有關(guān)規(guī)定,免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
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答: 你好,增值稅只要不是定期定額征收,就需要申報(bào)的
核定征收的小規(guī)模納稅人需要每月申報(bào)增值稅嗎
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報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人,是否可以申請?jiān)鲋刀惡硕ㄕ魇眨繝I業(yè)稅是否可以申請核定征收?
答: 可以申請核定征收,增值稅和營業(yè)稅均可。
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討論
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meizi老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師
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此生卟換 追問
2020-04-02 12:11
meizi老師 解答
2020-04-02 12:12