小獅子 追問

2020-04-02 10:57

那是1-3月做借：管理費用-租金  貸：應付賬款嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:00

你好，如果出租方是單位，是這樣做分錄
如果出租方是個人，那貸方就是其他應付款科目

小獅子 追問

2020-04-02 11:02

老師，您看我的分錄對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:03

你好，支付房租的時候，應當把4500計入長期待攤費用科目核算（而不是預付賬款），攤銷的時候貸方是長期待攤費用，而不是預付賬款

小獅子 追問

2020-04-02 11:04

老師，不是都沒有長期待攤費用科目了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:06

你好，是沒有了待攤費用科目，長期待攤費用這個科目還是有的

小獅子 追問

2020-04-02 11:09

老師，網上很多人說可以走預付賬款這個科目，您覺得可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:11

你好，預付賬款是付款了沒有取得發票才通過這個科目核算的
取得了發票就不應當在預付賬款借方核算的

小獅子 追問

2020-04-02 11:17

我們是沒有付款，也沒有發票

鄒老師 解答

2020-04-02 11:22

你好，沒有付款，也沒有發票，那就只需要按月做計提房租分錄就可以了

小獅子 追問

2020-04-02 11:23

那到4月份支付了一年房租，也取得了發票

鄒老師 解答

2020-04-02 11:30

你好，4月份支付了一年房租，也取得了發票
借；長期待攤費用，貸；銀行存款
然后按月攤銷就是了