金子老師 解答

2020-04-01 20:59

比如購進原材料用于建造房屋，在營改增之前這種購進原材料時產生的進項稅是不可以抵扣的，但營改增之后就可以抵扣了。

簡單的音響 追問

2020-04-01 21:02

那這道題，為什么不選

簡單的音響 追問

2020-04-01 21:05

不選第一個選項

簡單的音響 追問

2020-04-01 21:16

有人嗎

金子老師 解答

2020-04-02 06:59

學員，您沒看清題干，題中已經明確113是不含增值稅的，所以113不用再除以1+13%進行價稅分離，所以a選項不正確。

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:11

另收取的包裝物押金為什么要并入在當中計算呢。

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:22

還有 為什么自產消費品用于連續生產低檔化妝品在銷售時繳納 而不是移送時繳納呢

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:35

還有日化廠銷售自產化妝品為什么要繳納消費稅呢，銷售不是納稅環節啊，生產進口委托加工是納稅環節啊

金子老師 解答

2020-04-02 07:39

包裝物押金屬于價外費用，價外費用需要繳納增值稅。

金子老師 解答

2020-04-02 07:45

自產自用應稅消費品用于連續生產非應稅消費品，用來加工的應稅消費品征消費稅，不交增值稅。等產成品銷售時才交增值稅。

金子老師 解答

2020-04-02 07:45

這是國家政策的規定。

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:46

所以價外費用應該加在里面啊 為啥只有113乘以13%呢

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:47

那哪些情況是在移送中繳納呢

簡單的音響 追問

2020-04-02 07:48

還有 這句話是什么意思呢

金子老師 解答

2020-04-02 08:58

學員，建議您再復習下書上對于包裝物押金的增值稅處理，對于一般的商品包裝物押金在收取時是不交納增值稅的，只有逾期時才作為價外費用計入收入繳納消費稅，本題是當月收取押金并未逾期，當月計算時是不含押金的。