王樹娟 追問

2020-04-01 16:14

上月暫估24萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本24萬，這個月發(fā)票到了，成本應(yīng)該是22萬，老會計(jì)是借生產(chǎn)成本-2萬，原材料24萬，貸原材料22萬，他還在本月成本核算表中總成本里減了2萬，本來本月有26萬，他自己在后面拿筆標(biāo)注了減2萬，成了24萬，導(dǎo)致這個月產(chǎn)品成本不符了，然后又隨意找了一個產(chǎn)品減去2萬，憑證跟成本表上的成本不符了

maize老師 解答

2020-04-01 16:18

...需要對應(yīng)之前那個減除才可以，不能隨便減

王樹娟 追問

2020-04-01 16:21

上月多結(jié)轉(zhuǎn)的2萬，不應(yīng)該在本月成本表中減掉，那生產(chǎn)成本-2怎么處理，上個月已經(jīng)結(jié)帳了，老會計(jì)就說直接在本月成本表中減掉就行

maize老師 解答

2020-04-01 16:25

是沖掉，再本月，但是不能隨便減除這個，需要對應(yīng)那個產(chǎn)品那個減除，你們是只做一種產(chǎn)品？

王樹娟 追問

2020-04-01 16:43

我們生產(chǎn)四種產(chǎn)品，都用到礦粉了，他之前那個沖成本分錄對嗎

maize老師 解答

2020-04-01 16:46

同時都用上嗎？那這個上個月的，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本都結(jié)轉(zhuǎn)一樣？

王樹娟 追問

2020-04-01 16:54

這是他的分錄，我剛剛看錯了，是生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)庫存商品不符

王樹娟 追問

2020-04-01 16:57

不懂這個暫估的

王樹娟 追問

2020-04-01 16:59

AC-16應(yīng)該是818848.82，他寫成了816665.54，他給的解釋是因?yàn)樯显露嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了，所以這個月隨便找了一個產(chǎn)品減掉

maize老師 解答

2020-04-01 17:14

那個成本表，需要調(diào)才可以，不能還是按那個818848.82 AC-16 這個多暫估？那個對應(yīng)單價？你去看下單價，這個結(jié)轉(zhuǎn)成本用單價結(jié)轉(zhuǎn)的，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:20

成本表單價是正確的，是因?yàn)樯蟼€月多結(jié)轉(zhuǎn)了，生產(chǎn)成本成了負(fù)數(shù)，月末加上本月歸集的生產(chǎn)成本，所以數(shù)符不上了，沖暫估的時候把原來入庫沖掉，是不是應(yīng)該沖主營業(yè)務(wù)成本，生產(chǎn)成本就不用調(diào)

maize老師 解答

2020-04-01 17:25

要是單價沒有問題，那結(jié)轉(zhuǎn)成本不會有問題了，那這個就不需要沖掉主營業(yè)務(wù)成本，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:29

單價有問題，都需要沖哪些，沖原暫估，沖原來歸集的成本，沖結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎，都需要沖掉，再按正確的入賬

maize老師 解答

2020-04-01 17:31

是的，這個一整套需要全部沖掉了，重新做，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:37

明白了，我們會計(jì)就沖掉了原暫估還有生產(chǎn)成本，也沒有按正確的入賬，直接把成本表給改了

maize老師 解答

2020-04-01 17:41

這個不規(guī)范，要是單價有問題話，沒有問題，那個主營業(yè)務(wù)成本可以不需要沖掉，只沖掉之前重新做就可以，