重德王娜 追問

2020-04-01 12:16

是應收賬款，我們給他們趕加工件，因為長期不付款，現在給頂賬

重德王娜 追問

2020-04-01 12:18

這批物資是他們單位欠我們的錢，用這批物資頂了我們的應收賬款

meizi老師 解答

2020-04-01 12:18

你好  那你做 借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費  ； 收到物資  借庫存商品 進項稅 貸應收賬款  沖抵即可

重德王娜 追問

2020-04-01 12:21

那我把這批物資賣出去，有差價怎么處理？

重德王娜 追問

2020-04-01 12:22

我賣出去的價格比頂賬價格便宜很多？這塊差價怎么處理

meizi老師 解答

2020-04-01 12:23

你好  你要做收入 和結轉成本的。  有利潤你要繳納企業所得稅的。 你做收入會繳納增值稅 附加稅 印花稅等的。   那你就低價銷售做收入結轉成本就行了。

重德王娜 追問

2020-04-01 12:35

如果頂賬價格比我的銷售價格高20000元，這塊差價不用做賬務處理了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-01 12:38

你好 也得做的 比如你頂賬是10元  你銷售8元  那么你以8元做收入  以10元結轉銷售成本 。 據實做 。你算低價銷售了

重德王娜 追問

2020-04-01 12:42

能麻煩您，給我做一下詳細的憑證嗎？從收到這批物資開始，到銷售出去

meizi老師 解答

2020-04-01 12:44

1. 你最開始加工產生的收入 ： 借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費 2.； 收到物資抵賬 借庫存商品 進項稅 貸應收賬款 沖抵即可   3. 銷售貨物  借銀行存款或者應收賬款貸其他業務收入  應交稅費-應交增值稅    結轉成本借其他業務成本貸庫存商品

重德王娜 追問

2020-04-01 12:46

收到頂賬物資的時候，應該是貸：應收賬款吧！

meizi老師 解答

2020-04-01 12:48

你好   你收到物資抵賬 你算是收到這個庫存商品貨物 你要付款給對方。 但是由于他欠你錢 。你要沖你之前的應收賬款  所以是做   借庫存商品 進項稅 貸應收賬款

重德王娜 追問

2020-04-01 16:16

老師借：其他業務成本
貸：庫存商品應該填那個數，是頂賬價格還是銷售價格

meizi老師 解答

2020-04-01 16:17

你好  是按你頂賬價格的金額來結轉的  。 是你的成本價