莊老師 解答

2020-03-31 22:21

借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-工會經費，借；應付職工薪酬工會經費 貸；銀行存款等科目

復雜的鞋子 追問

2020-03-31 23:20

應付職工薪酬，資產負債表中無此科目。另外，凈資產變動額加起初數與資產負債表上此科目有差額，這個差額是上年度的應交稅金，我怎么調整，今年調整可以嗎？

復雜的鞋子 追問

2020-03-31 23:20

謝謝老師。

莊老師 解答

2020-03-31 23:57

你好，可以用應付工資科目

莊老師 解答

2020-03-31 23:58

你好，是不是其他費用這個結轉有問題

復雜的鞋子 追問

2020-04-01 08:02

18年的會計用的是收付實現制，賬簿上未做計提所得稅，但報稅務局的資產負債表上有應付稅金，非限定性凈資產賬表不符，我這個月才接上，如何做調整。

復雜的鞋子 追問

2020-04-01 08:09

利潤表的非限定性凈資產變得額與起初相加與資產負債表非限定性凈資產期末不符。差額就是應交稅金（所得稅）。

莊老師 解答

2020-04-01 09:24

你好，再檢查一下憑證有沒有做錯，其實
資產負債表中非限定性凈資產期末數=非限定性凈資產期初數+業務活動表中凈資產變動額本年累計數非限定性 業務活動表中凈資產變動額=收入-費用+（或-）限定性凈資產轉為非限定性凈資產。 兩個不用相同，非限定性凈資產相當于盈利企業的所有者權益，凈資產變動額則相當于盈利企業的最終利潤，兩者不是同一個概念。

復雜的鞋子 追問

2020-04-01 09:43

老師，上面我可能沒表達清楚。現在就是資產負債表中凈資產期末數不等于業務活動表中的凈資產變動額累計數+資產負債表中的凈資產期初數。差額就是前期的所得稅

莊老師 解答

2020-04-01 09:50

你好，如果其他憑證沒有錯的，兩個不用相同，非限定性凈資產相當于盈利企業的所有者權益，凈資產變動額則相當于盈利企業的最終利潤，兩者不是同一個概念。

復雜的鞋子 追問

2020-04-01 11:46

謝謝老師指點。

莊老師 解答

2020-04-01 11:50

你好，應該的，祝你快樂