果果豆豆 追問

2020-03-31 20:47

補錄了，直接入未分配利潤中了，沒有入營業外支出，社保也補錄了一樣入未分配利潤，匯算時調減了，意思這個社保利息不用管嗎？還是補錄我也不安權責發生制，直接入營業外支出

江老師 解答

2020-03-31 20:49

直接不用管了，與匯算清繳關系不大。

果果豆豆 追問

2020-04-01 07:37

好的，老師，那我社保這塊調減沒有問題吧，今年補錄確實做到未分配利潤吧

江老師 解答

2020-04-01 08:00

直接補錄會計分錄，直接用以前年度損益調整科目進行賬務處理，結轉計入未分配利潤

果果豆豆 追問

2020-04-01 08:03

我們用的小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目

江老師 解答

2020-04-01 08:12

這個可以新增這個科目進行賬務處理；另外一種處理方式，就是按2020年費用正常入賬，在2021年做2020年企業所得稅匯算清繳時，調整這部分的成本費用整，調增應納稅所得額，補交企業所得稅

果果豆豆 追問

2020-04-01 08:33

我們這個做賬系統沒有辦法新增的，一開始選用的就是小企業會計準則，到明年調增不是就有點虧么，我現在做匯算時候調減可以不？補錄分錄借:未分配利潤   貸:應付職工薪酬

江老師 解答

2020-04-01 08:37

可以的，直接這樣賬務處理也行，因為以前年度損益調整，就是一個過渡性的科目

果果豆豆 追問

2020-04-01 09:11

好的謝謝老師

江老師 解答

2020-04-01 09:15

有不明白的問題再咨詢