小白 追問

2020-03-31 15:57

借：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 
借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
我們購進(jìn)的東西無償贈送給她，然后我們自己繳增值稅稅不就可以了么？為什么還需要代扣代繳納她的偶然所得，我們已經(jīng)損失了，不然我們都應(yīng)該收到錢，現(xiàn)在我們沒有錢，我們也繳納了增值稅，不應(yīng)該可以稅前扣除么？

文文老師 解答

2020-03-31 15:59

可以稅前扣除
個稅參照的是個人所得稅法。按個稅法，是需要代扣代繳的，但實際中，基本上沒有代繳

小白 追問

2020-03-31 16:00

那如果贈送的對方我們開票是公司的話就不需要代扣代繳偶然所得了吧？

文文老師 解答

2020-03-31 16:02

是的，對方是公司，就不需要扣繳了

小白 追問

2020-03-31 16:04

情況是這樣我們原來和甲合作銷售商品，甲投資45萬，現(xiàn)在甲不做了，我們按照出資比例分給她58萬，我們以銷售貨物的形式給她的，除了沖銷她45萬的掛賬，剩余的13萬怎么賬務(wù)處理？因為她不是名義上的股東。
借：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 
借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
我們購進(jìn)的東西無償贈送給她

文文老師 解答

2020-03-31 16:08

剩余的13萬，計入營業(yè)外支出

小白 追問

2020-03-31 16:12

比如她名義下有商貿(mào)公司，我們開票給她的商貿(mào)公司，可以么？因為東西是一起價值58萬的不好分開，但是我們要沖銷她的掛賬45萬，我們可需要寫一個什么東西證明么我們已經(jīng)還清她的賬務(wù)呢？

文文老師 解答

2020-03-31 16:24

可以開給她的商貿(mào)公司。
當(dāng)時在賬上是掛了它45萬嗎？

小白 追問

2020-03-31 16:53

對 ，掛了她個人45萬。現(xiàn)在開給她公司58萬，我需要她搞什么手續(xù)證明么

文文老師 解答

2020-03-31 17:24

債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者委托收款協(xié)議

小白 追問

2020-03-31 17:30

那老師應(yīng)該開個委托收款45萬的證明還是58萬的證明呢？

文文老師 解答

2020-04-01 14:19

開個委托收款45萬的證明，用于沖銷賬上的45萬