老師我們公司是新辦貨運公司,一般納稅人,當時購車的首付款是個人支付的,購入貨車時辦理的車貸按揭也是個人名義,每月還貸款也是個人卡上還,但車子確實是在公司名下。請問這賬務(wù)處理該怎么處理,每月能否公司打給個人賬戶去歸還車貸利息,后續(xù)公司有錢了把首付款打給個人歸還首付款。然后當時購入車輛的分錄以及每月支付車貸利息分錄怎么做
機智的大白
于2020-03-31 15:52 發(fā)布 ??1278次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-03-31 16:17
鍵庫存商品,借固定資產(chǎn)進項貸其他應(yīng)付款
支付的利息做財務(wù)費用還款其他應(yīng)付款。
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鍵庫存商品,借固定資產(chǎn)進項貸其他應(yīng)付款
支付的利息做財務(wù)費用還款其他應(yīng)付款。
2020-03-31 16:17:11

你好,增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄
1、采購時:
借:原材料 / 庫存商品
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
2、材料領(lǐng)用
借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
3、計提工資
借:生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等
借:制造費用
貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5、計提折舊
借:制造費用 (車間用)
管理費用 (管理部門使用)
營業(yè)費用 (銷售部門使用)
貸:累計折舊
6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費用
借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品
貸:制造費用
增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄
7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本
8、銷售收入
借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加
10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費用
借:本年利潤
貸:管理費用
銷售費用
財務(wù)費用
13、季末,計提預(yù)交所得稅
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020-03-05 19:59:31

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
期末結(jié)轉(zhuǎn):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-02-25 14:28:13

http://www.qmyseed.com/course/course_85.html
http://www.qmyseed.com/course/course_149/learn/lesson_1633
建議好好學(xué)習(xí)一下,講的非常詳細
2017-05-16 14:52:01

借:應(yīng)收帳款
貸:營業(yè)收入
應(yīng)交稅費~增值稅~銷
借:營業(yè)成本
應(yīng)繳稅費~增值稅~進
貸:應(yīng)付賬款
2020-04-13 16:29:29
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