飽滿的大碗 追問

2020-03-31 15:51

那就是專票的部分，增值稅得提出來是吧

路老師 解答

2020-03-31 16:01

是的，要把實(shí)際要交的增值稅提出來

飽滿的大碗 追問

2020-03-31 16:42

季度末的銷項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交嗎，下個(gè)月繳納

路老師 解答

2020-03-31 16:50

小規(guī)模納稅人，只需要通過：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 就可以了，那些銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)等明細(xì)科目是一般納稅人使用的。

飽滿的大碗 追問

2020-03-31 16:55

那就是提了應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額，這個(gè)月就不用管了，下個(gè)月直接放在借方繳納了就行了是吧

路老師 解答

2020-03-31 16:56

是的，交納時(shí)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款