追逐繁星 追問

2020-03-31 15:45

2020年1月份發票沒有到，2020年1月份需要紅沖19年的暫估費用嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 15:54

你把我的問題先回答了好嗎 麻煩你了

追逐繁星 追問

2020-03-31 15:57

老師，發票沒到，實際發生了怎么處理？沒有發生又怎么處理？

馬老師 解答

2020-03-31 15:58

實際發生了就不要沖銷  等發票到了再沖銷  
匯算前還沒到就這筆費用匯算清繳的時候納稅調增 
如果是沒有實際發生過 而你暫估了那你就要負數沖銷

追逐繁星 追問

2020-03-31 16:01

老師，還需請教您，如果這筆費用沒有實際發生過，跨年紅沖時的分錄怎么寫？

馬老師 解答

2020-03-31 16:02

小企業會計準則哈是企業會計準則呢

追逐繁星 追問

2020-03-31 16:04

老師，我們是按照小企業會計準則的

馬老師 解答

2020-03-31 16:06

那就直接和當時暫估分錄一樣 金額用負數

追逐繁星 追問

2020-03-31 16:14

老師，還有個問題，這筆費用暫估在19年，使得19年費用增高了，利潤減少，那所得稅就不需要交了，這樣處理會有什么風險嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 16:20

你年度內不需要繳納 你匯算清繳的時候要有發票  沒有發票就需要納稅調整 到時候還是需要繳納所得稅  如果你匯算的時候還是沒調整 那就是偷稅做假賬

追逐繁星 追問

2020-03-31 16:29

老師，所以說，如果19年12月暫估了費用，20年1月份沒有發票，19年的這個暫估費在20年不可以紅沖，是嗎？如果有發票進來，不需要在匯算清繳時調增，如果沒有發票，就需要在匯算清繳時調增，是嗎？如果調增這筆19年的暫估費，需要做什么分錄嗎？

馬老師 解答

2020-03-31 16:30

是的  太增不需要做分錄 他是在匯算清繳的表里去調整 調表不調賬

追逐繁星 追問

2020-03-31 16:32

非常感謝老師的耐心解答

馬老師 解答

2020-03-31 16:44

不客氣的 麻煩給老師五星好評謝謝