一月份開出 ?建筑服務*工程款 ?9%的票，三月份收到部份錢。一月份分錄：借：應收賬款 ????????????????貸：主營業(yè)務收入-工程結算收入 ????????????????????應交稅費-應交增值稅（銷項稅）暫佑成本：借:工程施工-暫估 ?????????????貸：應付賬款-暫估款按暫估結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：工程施工-暫估取得發(fā)票時：借：工程施工-暫估（紅字） ???????????????工程施工-合同成本（黑字） ??????????????應交稅費-應交增值稅 ??????????????貸：銀行存款/應付/預付賬款（黑字）幫看看哪里錯？

樸老師

職稱：會計師

2020-03-31 13:19

這樣看著是沒有錯誤的哦

如夢佳期追問

2020-03-31 13:27

拿票回來沖的時候，工程施工暫估是負數，我疑惑的是暫估成本和結轉成本時工程施工暫估這個科目已經沖銷了，拿票回來時是不做錯了

樸老師解答

2020-03-31 13:29

你拿回來的時候就是暫估紅字負數來沖的

如夢佳期追問

2020-03-31 13:39

像應收賬款沖就變少了，我可以理解，但是工程施工暫估里面是負數就不理解，他負數在哪里期末或年末怎么處理？

樸老師解答

2020-03-31 13:46

暫估的負數是沖你之前暫估的科目

如夢佳期追問

2020-03-31 14:02

是不是結轉成本那個工程施工暫估我不寫暫估寫成工程施工合同成本，這樣就不是負數了

樸老師解答

2020-03-31 14:05

暫佑成本：借:工程施工-暫估
貸：應付賬款-暫估款
取得發(fā)票之后直接紅沖的哦

如夢佳期追問

2020-03-31 14:06

結轉成本那錯了？

樸老師解答

2020-03-31 14:11

結轉的紅沖了按照收到的發(fā)票結轉

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