無言 追問

2020-03-31 12:52

是的

無言 追問

2020-03-31 12:53

這不跨年了嘛

鄒老師 解答

2020-03-31 12:54

你好，那就需要把之前購進入庫的分錄紅沖，然后根據取得 的專用發票做分錄
1紅沖去年入庫分錄
借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目
2根據專用發票做購進分錄
借；原材料等科目 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

無言 追問

2020-03-31 13:15

老師我這19年的已結轉成本了

鄒老師 解答

2020-03-31 13:15

你好，之前結轉的成本金額是有錯誤需要調整嗎？

無言 追問

2020-03-31 13:19

以前是10000全部入原材料了，年底結賬了，1月又2月收到專票，現在這樣，借:原材料9700，進項300，貸:原材料10000，，這樣原材料科目就有300的差了呀

鄒老師 解答

2020-03-31 13:22

你好，那需要把之前多結轉的原材料成本做沖銷分錄
借；原材料300，貸；生產成本300
借；生產成本300，貸；庫存商品300
借；庫存商品300，貸；以前年度損益調整300

無言 追問

2020-03-31 13:24

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-31 13:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝