zhong?? 追問

2020-03-31 11:56

老師，還有一個(gè)問題就是上個(gè)月有張專票沒認(rèn)證抵扣，這個(gè)月想認(rèn)證抵扣，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅嗎，如果進(jìn)項(xiàng)稅額是100，銷項(xiàng)稅額是90，月底是不是不用計(jì)提稅費(fèi)？

宇飛老師 解答

2020-03-31 11:57

是的，分錄沒錯(cuò)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，可以不用計(jì)提。

zhong?? 追問

2020-03-31 11:59

好的，謝謝

zhong?? 追問

2020-03-31 12:00

想認(rèn)證抵扣，月底把待抵扣的轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)就按當(dāng)時(shí)開的發(fā)票進(jìn)入銷項(xiàng)稅就可以了是吧？

宇飛老師 解答

2020-03-31 12:08

對的，就是按照開票的銷項(xiàng)。

宇飛老師 解答

2020-03-31 12:09

滿意請五星好評哈，謝謝。