郭老師 解答

2020-03-31 11:43

你的進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率有差額的那一部分才轉(zhuǎn)出。

QAQ醬 追問(wèn)

2020-03-31 12:01

征退稅差額做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到成本，可以退稅的部分借方應(yīng)收出口退稅款，貸方應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，那么期末貸方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和進(jìn)項(xiàng)稅額一直有余額，一直掛著沒(méi)事？

QAQ醬 追問(wèn)

2020-03-31 12:02

就是這兩筆借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

郭老師 解答

2020-03-31 12:04

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

QAQ醬 追問(wèn)

2020-03-31 12:06

收到退稅款，也就把應(yīng)收出口退稅款沖掉，前面兩筆期末一直掛著的，不需要沖掉嗎

郭老師 解答

2020-03-31 12:08

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

QAQ醬 追問(wèn)

2020-03-31 12:09

好的，謝謝老師，信號(hào)延遲之前的消息看到啦 

郭老師 解答

2020-03-31 12:20

好的，不用客氣的。

QAQ醬 追問(wèn)

2020-03-31 16:00

老師再請(qǐng)教一下，美元賬戶的存款利息收入需要設(shè)置為外幣賬戶嗎？需要期末調(diào)匯嗎？

郭老師 解答

2020-03-31 16:04

需要的需要調(diào)匯。