老師，您好！我酒店疫情期間享受增值稅減免，現在取得的物業增值稅專用發票也不得做進項抵扣，對嗎

馬老師

職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師

2020-03-31 10:41

是的減免的進項不得抵扣

張曉東追問

2020-03-31 16:03

老師，您好！我酒店因疫情停止營業，一些半成品分給了員工，賬務處理借：應付職工薪酬～應付福利費，貸庫存商品，借營業費用～福利費，貸應付職工薪酬～福利費，對嗎，謝謝

馬老師解答

2020-03-31 16:05

外購貨物用于集體福利是需要進項轉出的
借：應付職工薪酬～應付福利費，貸庫存商品進項轉出
多個進項轉出就可以了其他的都對

張曉東追問

2020-03-31 16:13

元月份免稅，全部做了進項轉出

馬老師解答

2020-03-31 16:18

那就按照你的做就是合適的
麻煩那給老師五星好評謝謝

同學你好，是免增值稅普通發票。

2021-05-21 01:01:53

你好，開的1%的，需要填寫減免明細表。

2021-07-09 12:13:30

你這個說有問題，這個免稅是不能開專票的，零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發票。一增值稅零稅率零稅率，是增值稅的一個法定稅率。納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，稅法規定具有納稅的義務，但由于規定稅率為零，納稅人無稅可納。納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣后，再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不征稅外，還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅，使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅，從而以無稅產品進入國際市場。具體表現為：不征收、可抵扣、可退稅。當然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，采用簡易計稅辦法計稅，則只能免，不能抵，不能退。納稅人銷售貨物和服務適用零稅率，不是稅收優惠，是法定征稅行為。在開具發票時，可以選擇稅率為“0%”進行開具，發票開出后，顯示為下圖：圖中稅率欄顯示為“0%”。二增值稅免稅增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務，但國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。區別于增值稅零稅率，增值稅免稅規定：免除納稅人納稅的義務，同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。具體表現為不征稅、不讓抵、不退稅。納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票，在設置商品編碼、選擇稅率時，應勾選左下角“享受優惠政策”，選擇“是”，并進一步選擇“免稅”。發票開具完畢后，顯示為下圖：圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個說明這個

2020-09-15 14:14:32

你好，沒有減免的開多少就多少

2023-01-02 14:56:32

目前的小規模納稅人1%征收率的發票可以開具增值稅專用發票。

2020-04-12 21:54:35

精選問題

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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