無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:45

那老師分錄怎么寫？固定資產卡片也是做全額嗎

郭老師 解答

2020-03-31 09:48

借固定資產進項貸銀行存款
是的

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:53

借：固定資產 90000
        應交稅金-進項  90000*90%的稅
 貸：銀行存款 90000*90%
        應付賬款 10000

一年之后收到10%尾款發票
借應付賬款 10000
貸 銀行存款
這樣對嗎？老師

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 09:54

哦 不對 固定資產金額是100000全額做賬

郭老師 解答

2020-03-31 09:54

如果給你開來了專票，你的固定資產需要調整。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:04

怎么做調整？他們開的都是專票

郭老師 解答

2020-03-31 10:12

借進項貸固定資產
借固定資產進項貸銀行存款。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:14

老師，請問是不是一年后再做調整，用這個分錄？

郭老師 解答

2020-03-31 10:15

是的一年之后。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:16

為什么要做調整，我不懂這個原理？

郭老師 解答

2020-03-31 10:17

你暫估的時候把進項暫估了嗎？

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:19

沒有，固定資產全額做賬，進項按照票面價值入賬

郭老師 解答

2020-03-31 10:22

那不就是對方給你開了專票，你不就是多做了固定資產，少做了進項。

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:24

他開了合同金額的90%的票，所以不知道怎么入賬，如果固定資產全款入帳的話，進項也需要調整嗎？還是按照票面價格

郭老師 解答

2020-03-31 10:25

需要調整
除非第二次開過來的進項不抵扣
價稅合計做賬

無心的小蜜蜂 追問

2020-03-31 10:26

嗯嗯，謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-31 10:30

不用客氣的。