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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-03-31 09:06

你好,這樣做調整分錄
借;應付賬款等科目29216.01,貸;庫存商品29216.01
借;庫存商品29216.01,貸;以前年度損益調整—主營業務成本 29216.01

藤亞亞 追問

2020-03-31 10:42

為什么要借方應付賬款,感覺跟應付沒有關系了

鄒老師 解答

2020-03-31 10:44

你好,你之前庫存商品多入賬了,那與庫存商品對應多入賬的科目是什么呢?
因為之前購進多入賬是,借;庫存商品,貸;應付賬款等科目
所以我現在調整借方就用到了應付賬款等科目

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:03

老師,這筆業務是這樣的,由于我們庫存不夠,我就在12月暫估入庫了75055個庫存商品,當時按照125694.83的金額入庫,現在發現實際應該按照176834.98元入庫,由于系統是按照移動加權平均算單價,結轉成本也是按照移動加權平均單價結轉的,為了不影響后面成本也多結轉,我在2020年月初把之前結轉采購庫存商品的分錄全部做了相反分錄沖掉了,又重新按照新的實際單價重新入賬,這樣后面結轉的成本是對的嗎?

鄒老師 解答

2020-03-31 11:05

你好,這樣處理之后結轉的成本是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:06

當時入庫數量是75055件,12月賣出40471件

鄒老師 解答

2020-03-31 11:08

你好,把之前的分錄全部紅沖之后,然后按正確的做入賬分錄,然后結轉成本,這樣 結轉的成本數據 是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:22

但是調整了之后總賬跟進銷存的金額就對不上了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:23

你好,即使調整了,那總賬的存貨科目與進銷存應當也是一致才是的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:38

老師,2019年12月系統剩余-8776件商品,單價是2.1458,合計金額是18831.5408元,12月賣出了40471件,由于庫存不足,暫估入庫了75055件,按照224678.80元入賬的,現在發票到了,實際金額應該是176834.98元,2019年賬已經結轉了,2020年1月份該批商品又賣出了43917件,1月份沒有發現錯的地方,還是按照系統的加權平均單價結轉的成本,一月同時還暫估入庫了34693件,金額是92136.39元,這批估價已核實是正確的,19年所得稅匯算清繳還沒結束,這筆業務應該怎么調整?

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:39

能否麻煩老師寫個完整的會計分錄,實在是調不好了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:42

你好,把之前暫估入庫的分錄紅沖
借;應付賬款-暫估 ,  貸;庫存商品
然后根據發票入賬
借;庫存商品,貸;應付賬款等科目
然后調整之前結轉的成本分錄,借;庫存商品,貸;以前年度損益調整—主營業務成本

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相關問題討論
你好,可能是多結轉了成本,如果是多結轉了成本,這樣調整 借;庫存商品,貸;主營業務成本
2019-04-28 09:17:14
您好,您的意思我沒有完全理解,麻煩您再詳細描述一下,謝謝。
2016-11-27 19:24:45
你好,這樣做調整分錄 借;應付賬款等科目29216.01,貸;庫存商品29216.01 借;庫存商品29216.01,貸;以前年度損益調整—主營業務成本 29216.01
2020-03-31 09:06:30
借以前年度損益調整貸庫存商品 匯算清繳調減
2023-06-07 23:43:13
您要先查找一下造成不平的原因是什么?才好調整的。
2019-09-17 11:46:46
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