cwgs 追問

2020-03-30 18:42

意思還要通過稅局來核定具體是按月還是按季度對吧？

cwgs 追問

2020-03-30 18:48

無論是小規模還是一般納稅人的企業所得稅都是按季度申報對吧？這個季度申報是預繳（其實是實際繳納）對嗎？來年還要進行匯算清繳？如果匯算清繳與上年的預繳無差異，不需要要在進行做相應的會計分錄，如果涉及到補稅或者退稅情況還要做會計分錄對嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 18:48

對的呀，企業去稅局報道 時稅局給核定 ，就按核定的時間申報

cwgs 追問

2020-03-30 18:55

老師，是這樣嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 18:56

是的，企業去稅局報道 時稅局給核定 ，就按核定的時間申報

cwgs 追問

2020-03-30 18:57

還有上一個問題，麻煩解答下，謝謝！

玲老師 解答

2020-03-30 19:07

所得稅一般都是季報的。
這個季度申報是預繳（其實是實際繳納）對嗎？來年還要進行匯算清繳？對的 ，行匯算清繳多退少補 
所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄：
  借：以前年度損益調整
  貸：應交稅費—應交所得稅
  繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
  借：應交稅費—應交所得稅
  貸：銀行存款
  調整未分配利潤，分錄如下：
  借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：銀行存款
  貸：以前年度損益調整
  結轉以前年度損益調整科目：
  借：以前年度損益調整
  貸：未分配利潤

cwgs 追問

2020-03-30 20:22

老師，補稅時只調整未分配利潤？其他不用調整嗎？

玲老師 解答

2020-03-30 20:28

不用做其他調整，就是上面寫給你的分錄

cwgs 追問

2020-03-30 20:28

好的，謝謝！

玲老師 解答

2020-03-30 20:29

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！